Общая система налогообложения, действующая на территории РФ, подразумевает, что каждый предприниматель ежегодно должен самостоятельно подавать в отделение налоговой инспекции ведомость о своих доходах. Данная норма предусмотрена соответствующим законом, и за ее нарушение предпринимателю грозит серьезный штраф. Ведомость называется формой 3-НДФЛ и подается на специальном бумажном бланке. Мы расскажем вам о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ и какие нюансы необходимо учитывать при сдаче.
Данная форма подается не только индивидуальными предпринимателями, но и всеми гражданами РФ, получавшими доход вне основной работы. Это делается для того, чтобы с полученных доходов не вычитался подоходный налог. Подобная декларация дает право человеку на получение повышенных налоговых и имущественных вычетов, что очень полезно при получении ипотеки, обучении и пр.
Форму 3-НДФЛ подают и ИП, и частные лица, получившие доход
Заполнение подобной формы обычно не вызывает трудностей у подготовленного человека — вопросы в ней предельно ясны, а все пункты описаны в огромном количестве примеров. Предприниматели и обычные люди сами занимаются заполнением подобных документов, и это вполне законно. Единственное, что необходимо — соблюдать некоторые требования НК РФ.
Если в процессе оформления вы допустите ошибку, то инспектор укажет вам на нее и попросит исправить. В самой ведомости не должно быть исправлений — вам придется все переписывать заново. При этом инспектор никак не может проверить правильность подаваемых данных. Если после подачи вы обнаружите, что доход превысил декларируемый, то сможете сдать дополнительную декларацию, которая называется “уточняющей”. Подобный вариант хорошо подходит для предпринимателей — самостоятельно сданная декларация, которая не влечет повышения суммы обязательств, не подразумевает применения каких-либо санкций.
Обратите внимание: если расхождение с реальными доходами будет выявлено, то вам придется оплатить налог, заплатить пеню за весь срок и дополнительно — штраф. Поэтому подавать декларацию лучше самому.
Прежде чем вы узнаете, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, давайте разберем в каких случаях она вообще подается. Эта форма считается ключевой для отчетности частных лиц и предпринимателей. В ней указываются все доходы, которые были получены в прошлом году (за вычетом заработной платы у работающих). В данную форму должны вноситься деньги, полученные гражданином от:
Заполнять декларацию нужно разборчиво, печатными буквами
Также данная декларация сдается, если:
Читайте также: Доверенность на представление интересов физического и юридического лица
Чтобы знать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно, вам нужно сначала подготовиться к ее сдаче. Вам понадобится паспорт и документы, которые подтверждают получение вами доходов. Данные документы должны быть оформлены соответствующим образом, а не в виде справок, иначе инспектор их не примет.
Данную декларацию подают все, кто работает на общем налоге. Этот документ позволяет провести быстрый перерасчет налога с доходов физлиц, вернув уже оплаченную сумму. Инспектор в налоговой инспекции проверяет не только правильность заполнения декларации, но и передает ее соответствующим контролирующим органам, которые проведут проверку законности полученных средств и их размера. Если все будет в порядке, то налоговая делает перерасчет возможных вычетов.
Сама форма должна быть сдана до 30 апреля. То есть вам необходимо сдать декларацию о доходах за прошлый год за первые 4 месяца нового.
Декларация дает право на получение налоговых вычетов
Форма может заполняться двумя способами:
Если вы заполняете декларацию на принтере, то нельзя использовать двойную печать — все заполняется на разных листках.
Обратите внимание: оплатить налоговые обязательства по декларации вы должны не позднее 15 июля (через 2,5 месяца после крайнего срока подачи формы).
Если вы получили доход, но при этом налог с него не был высчитан, то сначала вам нужно будет оплатить одну часть НДФЛ в течение 30 дней после получения уведомления, а затем вторую часть после оплаты имеющихся обязательств.
Заполнение декларации достаточно простое:
Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доход физических лиц. Он составляет в общем случае 13%, в отдельных, оговоренных законодательством случаях может колебаться от 9 до 35%.
Налогом облагаются все виды материального вознаграждения, полученные в денежной или иной форме. Исключения составляют отдельные виды пособий, грантов и гуманитарной помощи, подробно описанные в НК РФ.
Подача декларации может осуществляться лично физическим лицом или работодателем.
Для заполнения документа налоговым агентом (при официальном трудоустройстве под ним подразумевается работодатель) используется форма 2-НДФЛ. Для самостоятельной подачи – 3-НДФЛ.
При заполнении данной формы необходимо отталкиваться от рекомендаций и требований Министерства Финансов и 23 статьи Налогового кодекса.
Физические лица обязаны подавать декларацию самостоятельно в следующих случаях:
Под физическими лицами в данном случае понимаются следующие категории граждан:
Подача декларации по форме 3 НДФЛ должна осуществляться не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом
Подать налоговую декларацию можно несколькими способами:
Пример расчета НДФЛ
Физическое лицо владеет 2 года машиной и 4 года квартирой. В один и тот же год человек принимает решение продать свое имущество. В этом случае он обязан подать декларацию и заплатить налог в размере 13%. Налог будет учитываться только от продажи машины. В статью «Доходы» декларации необходимо будет внести только облагаемую налогом стоимость (цену машины).
При заполнении и подаче налоговой декларации необходимо отталкиваться только от раздела, соответствующего установленной процентной ставке (13%, 15%, 30%, 35% или 9%) .
При подаче нулевой декларации индивидуальным предпринимателем разделы остаются не заполненными. Первые 2 страницы отражают информацию о налогоплательщике и обязательны для заполнения всех категорий граждан.
Они включают в себя следующие пункты:
Отправить документ через интернет можно, воспользовавшись специальной программой. Одним из таких видов программы для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ является «Декларация 2012».
Вкладки программы аналогичны листам декларации, единственным отличием является пункт «номер инспекции».
Пункт “номер инспекции” необходимо заполнить для автоматического отправления документа на электронную почту ФНС
Документы, для предоставления совместно с декларацией. Совместно с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо подать:
Если в ходе проверки выяснилось, что налогоплательщик указал не все свои доходы или отразил их неверно, декларация направляется ему для коррекции.
Заявителя могут пригласить в ФНС лично для разъяснения вызвавших сомнения у сотрудников деталей или в письменной форме уведомить о предоставлении дополнительных документов.
Штраф в этом случае не устанавливается. Для корректировки данных и предоставлении документов в ФНС налогоплательщику дается срок в три месяца
Если физическим лицом декларация была подана несвоевременно, то ему вменяется в обязанность уплатить штраф в размере 5% от суммы за каждый месяц просрочки.
Общая сумма штрафа не может превышать 30% от облагаемого налогом дохода или быть меньше 1000 рублей
Пример расчета штрафа
После продажи квартиры стоимостью 1.000.000 рублей пенсионерка, владеющая ей до этого менее 3 лет, не подала декларацию и не заплатила налог. Время просрочки составило 1 год. В этом случае штраф составит:
1.000.000.*0.05*12 = 600.000 рублей.
Эта сумма превышает 30% от стоимости квартиры, поэтому к оплате будет принят максимальный штраф:
1.000.000*0.3 = 300.000 рублей.
Пенсионерка вправе подать заявление о смягчающих обстоятельствах, что может быть рассмотрено ФНС положительно. В этом случае налоговая служба может снять или значительно сократить штрафные санкции. Однако, это не освобождает от оплаты налога, который в данном случае составит:
1.000.000*0.13 = 130.000 рублей.
Скачать бесплатно бланк 3 ндфл можно в интернете.
Здесь мы предлагаем вам ознакомиться с образцом заполнения декларации 3 НДФЛ.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Каждый предприниматель, находящийся на общем режиме налогообложения обязан раз в год отчитываться о полученных им доходах. Для этого используется декларация по форме 3-НДФЛ. Кроме того, данная форма обязательна для заполнения всеми гражданами, которые получили доход, с которого не был удержан подоходный налог, а также желающим получить социальные и имущественные налоговые вычеты. Поэтому вопрос: как заполнить декларацию 3-НДФЛ – актуален для многих. Рассмотрим особенности оформления данной декларации в этой статье.
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ требуется во многих случаях и в каждом из них существует возможность выбора способа оформления. Каждый из них имеет определенные преимущества, но не лишен и недостатков, поэтому стоит в каждой ситуации проводит оценку возможных вариантов подготовки данных документов.
Наиболее простым способом в плане организации является самостоятельное заполнение декларации 3-НДфЛ. Такой вариант доступен тем предпринимателям, которые имеют определенные навыки подготовки отчетности в налоговые органы, а также знают порядок оформления форм документов.
Впрочем, порядок заполнения 3-НДФЛ тщательно регламентирован в соответствующих инструкциях, подготовленных ФНС России. Найти текст данных инструкций можно в сети интернет, к примеру, на сайте самой налоговой службы. Кроме того, они есть во всех существующих справочно-правовых системах. Отметим, что для правильной подготовки отчетности не будет лишним ознакомиться не только с инструкцией по оформлению, но и изучить пример заполнения декларации 3-НДФЛ. Желательно чтобы пример отражал реальную ситуацию, подготовки декларации, например, для индивидуального предпринимателя лучше всего посмотреть заполнение декларации ИП, а не гражданином, получившим, к примеру, авторское вознаграждение.
Актуальный образец заполнения декларации 3-НДФЛ всегда можно найти в районных инспекциях налоговой службы, а также на многих специализированных сайтах, поддерживающих регулярное обновление информации.
Отметим, что не стоит бояться допустить неточность или ошибку пи заполнении декларации. Во-первых, при приеме налоговой отчетности инспектора всегда проверяют правильность оформления декларации и при обнаружении ошибок в оформлении всегда укажут на них, в том числе и подскажут, как исправить.
Во-вторых, правила заполнения декларации 3-НДФЛ предусматривают возможность представления исправленных деклараций. Как правило, исправления требуются в расчетах, и их необходимость определяется в ходе камеральных проверок. В таком случае предпринимателю необходимо представить исправленную декларацию. При этом не стоит забывать, что на первой странице требуется указать номер корректировки 3-НДФЛ. Но здесь необходимо помнить, что иногда предоставление корректировки сопровождается уплатой штрафа за неверно перечисленную сумму налога. Поэтому стоит относиться к заполнению деклараций более внимательно.
Развитие современных информационных технологий затронуло и сферу подготовки налоговой отчетности. На сегодняшний день никого не удивляет возможность сдавать отчетность в налоговую инспекцию с помощью интернета. Однако, компьютерные технологии позволяют не только передавать отчетность, но и значительно упрощают процесс её подготовки.
Так в сети интернет множество ресурсов, предлагающих заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн. Причем такие возможности есть как на профессиональных ресурсах для бухгалтеров, предпринимателей и т.д., так и на сайтах, предназначенных исключительно для заполнения форм документов. При этом заполнить декларацию 3-НДФЛ можно как бесплатно, так и за небольшую плату. В последнем случае может потребоваться подписка на возможности ресурса, либо достаточно разовой оплаты необходимого документа.
Некоторые он-лайн ресурсы позволяют не только подготовить декларацию, но и отправить её в налоговые органы. К этой возможности стоит относиться с некоторой долей осторожности, так как не всегда интернет сайт может гарантировать доставку отчетности в налоговые органы, поэтому здесь стоит доверять только проверенным сайтам, желательно компаний, которые в реальности оказывают различные информационные услуги.
Помимо сетевых ресурсов возможность автоматизированной подготовки декларации предусматривают специальные программные продукты, которые устанавливаются на компьютеры пользователей. Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ – позволяет быстро готовить данную декларацию на основе как имеющихся в ней сведений о предпринимателе, так и по данным, которые были введены непосредственно при подготовки декларации.
Данные программные продукты могут быть как самостоятельными, предназначенными только для заполнения отдельных форм документов, так и входящими в структуру информационных продуктов по автоматизации бухгалтерского учета. Большинство подобных программ также позволяют направлять декларации посредством электронных каналов связи.
Оформление декларации 3-НДФЛ таким способом занимает минимум времени, практически исключает вероятность ошибки. Однако, требует предварительной установки на компьютер соответствующих программных продуктов, либо времени на поиски интернет-сайта, который позволит качественно заполнить декларацию. В связи с этим, в ряде ситуации использование данного способа подготовки налоговой декларации невозможно.
p>Для тех предпринимателей, которые не имеют достаточного запаса свободного времени на поиски программ для заполнения деклараций, а тем более на самостоятельное их оформление множество бухгалтерских и юридических компаний предлагают услуги по заполнению 3-НДФЛ.
Причем их масштаб может быть самым различным, в зависимости от конкретных потребностей предпринимателя:
Ответ на вопрос: “Сколько стоит заполнить 3-НДФЛ?”, зависит от того, какой вариант услуг выбран предпринимателем, а также от срочности и количества исходной информации. Отметим, что цены варьируются как в зависимости от региона, а также статуса компании. Но, стоимость заполнения 3-НДФЛ не должна играть решающую роль при выборе компании, которой можно поручить заполнение этого документа.
Стоит помнить, что в декларации содержатся персональные сведения, которые могут быть интересны недоброжелателям, поэтому необходимо не допустить утечки информации.
Имеет значение и профессионализм сотрудников, что позволит избежать неточностей при заполнении, а значит и неприятностей с налоговыми органами. Поэтому лучше заранее определиться, где заполнить 3-НДФЛ, например, можно изучить информацию на формах предпринимателей, пообщаться с коллегами, знакомыми. Как показывает практика, именно такая предварительная подготовка позволяет подобрать наиболее качественные услуги, причем не только по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.
