По словам главы Минфина Силуанова, предлагаемая конфигурация - уравнивание ставки – увеличение НДС и сокращение страховых взносов до 22% будет «нейтральной для бюджета». Тем не менее, увеличение НДС может вызвать разовое повышение инфляции на два процентных пункта.
Силуанов также добавил, что Минфин предлагает оставить льготы по уплате НДС для отдельных секторов. «По НДС мы предлагаем сохранить преференции для отдельных отраслей - сельское хозяйство, медицина, образование, финансовый сектор».
Снижение страховых взносов до 22%.
Повышение НДС планируется компенсировать снижением нагрузки на работодателей – с 30% до 22% ставки страховых взносов. Министр финансов Силуанов заявил, что полагает возможным снизить совокупную ставку страховых взносов и перенести соответственно нагрузку на косвенные налоги.
По мнению министра, увеличение ставки по страховым взносам приводит к росту теневого сектора: «здесь надо пойти в обратном направлении, наоборот, снизить эту тяжелую нагрузку для предприятий на фонд оплаты труда. Она у нас одна из самых высоких среди стран не только с развивающейся экономикой, но и с развитыми экономиками».
Изменение ставки подоходного налога
В конце февраля Алексей Кудрин заявил, что российские власти не исключают возможности повышения налога на доходы физических лиц.
Дискуссия о том, повышать или не повышать ставку НДФЛ возникает регулярно. На этот раз дискуссия сопровождается идей введения льготы по НДФЛ для граждан, вкладывающихся в свой индивидуальный пенсионный капитал – ИПК. В частности, Минфин, чтобы мотивировать граждан выплачивать в него взносы, предлагает регулировать ставку НФДЛ пропорционально пенсионным отчислениям. Не участвующие в ИПК граждане будут платить 15%, а тем, кто станет направлять на накопления 10% зарплаты, подоходный налог установят в размере тех же 10%.
Пока эта инициатива воспринимается критически, поскольку ударит по беднейшим слоям населения: у большинства россиян нет уверенности в том, что НПФ сохранятся через 10-15 лет, а заранее откладывать «в пустоту» желающих немного.
Введение прогрессивной шкалы НДФЛ
Вопрос о целесообразности введения прогрессивного подоходного налога ведется с самого момента его отмены в 2000 году.
По словам Антона Силуанова, «за время применения прогрессивной шкалы с 1 января 1992 года по 31 декабря 2000 года эффективности такая система не показала». При этом единая ставка на подоходный налог дает стабильный результат и обеспечивает регулярные поступления. Решить вопрос социальной несправедливости можно за счет увеличения дифференциации при налогообложении дорогостоящего имущества граждан.
Однако у идеи введения прогрессивной шкалы есть и влиятельные сторонники. Например, советник президента по экономике Сергей Глазьев. В январе этого года фактически в поддержку введения прогрессивной шкалы налогообложения доходов физ лиц выступил так же ректор ВШЭ Ярослав Кузьминов. По его словам 20% ставки НДФЛ могла бы быть введена для россиян, зарабатывающих более 150 000 – 200 000 рублей в месяц.
В прошлом году идею также поддерживала Ольга Голодец. Несмотря на определенный скепсис, полностью идею не отвергает и Минфин. «Этот вопрос может быть рассмотрен где-то после 2018 года, когда стабилизируется экономическая ситуация», - говорил в прошлом году Силуанов.
Налоги в нефтяной отрасли
Сегодня Силуанов так же предложил обнулить экспортную пошлину на нефть в период 2022-2025 годов.
По его словам, в правительстве идет обсуждение вопроса обнуления пошлины на экспорт нефти и нефтепродуктов с постепенным переносом нагрузки на внутреннее налогообложение. Минфин сейчас проводит консультации по этому вопросу с Минэнерго и нефтяниками.
Ранее Минфин предложил изменить систему налогообложения в нефтяной отрасли и перейти с НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых) на НДД (налог на дополнительный доход). Это решение назрело, его надо принимать срочно, заявлял Силуанов в январе.
Спор о переходе на НДД между Минфином и Минэнерго ведется уже несколько лет, в числе главных разногласий между ведомствами – величина выпадающих доходов бюджета и размер компенсации. Вопрос об изменении налогового режима в нефтянке -вопрос вчерашнего дня, новый порядок нужно вводить с 2017-2018 годов, категоричен Силуанов.
Налог на доходы физических лиц, представляет собой, как и во все времена, индивидуальный безвозмездный платёж. Прежде чем начать вести разговор о НДС в 2018 году, а, точнее, о том, какие изменения следует ожидать в этом направлении. Уже сейчас официально объявлено о том, что все изменения, касающиеся налоговой системы, следует ожидать именно в этом году, причём власти России рассматривают существенные изменения и поправки. Итак, о каких изменениях идёт речь.
По предварительным данным первоначальные изменения должны коснуться и затронуть прогрессивную шкалу налогообложения. Проще говоря, эта реформа и преобразование подразумевает увеличение налогов для лиц с высоким уровнем доходов.
Вероятен такой вариант, что налоговая шкала останется плоской, а сама по себе ставка сбора возрастёт с нынешних и существующих 13% до 20%.
Согласитесь, это существенное увеличение и повышение.
Но, как уверяют эксперты и аналитики, такие кардинальные и существенные преобразования следует ожидать ближе к концу 2018 года, а, точнее, после президентских выборов, так как вряд ли власть решится на такой поступок, ведь согласитесь, повышение составляет довольно большую цифру и показатель.
Пока нет точной информации о том, как будет происходить повышение. Хотя, правительство внимательно изучает и рассматривает особенности двух вариантов повышения налогообложения, для каждого из которых характерны и свойственны свои особенности и нюансы.
Согласитесь, любой из этих вариантов повышения и изменения НДС очень сильно скажется на доходах населения, которые и так в последнее время слишком значительными и высокими просто-напросто не назовёшь. Также уже сейчас официально объявлено о то, что уже через несколько лет нефтяных резервов страны не хватит для заполнения промежутка между государственными доходами и расходами. Относительно всех этих важных моментом существует совершенно разные точки зрения политической власти.
Как видно, из всего многие политические деятели высказывают свою негативную точку зрения против повышения налоговой ставки.
Ни для кого не является секретом тот факт, что основная ставка НДФЛ в России составляет 13% и все основные изменения крутятся именно вокруг этого показателя. Но все, же 35% заплатить необходимо за следующие действия и процедуры.
Согласитесь, знание всех этих немаловажных моментов и нюансов поможет каждому разобраться в вопросе налоговых вычетов. Но, вопрос о повышении НДС в 2018 году по-прежнему остаётся открытым, и стоит отметить, что большая часть населения высказывает свою негативную и отрицательную точку зрения в сторону повышения. Чью сторону примет правительство РФ покажет время.
На съезде Российского союза промышленников и предпринимателей, состоявшемся в марте 2017 года, президент РФ Владимир Путин заявил, что обсуждение налогового маневра должно быть открытым, но не в СМИ. У меня свои источники. Расскажу, какой, вероятнее всего, будет налоговая система после 2018 года.
В правительстве обсуждают такие варианты налогового маневра.
22/22. Наиболее вероятный. Предполагается провести изменения в 2018 году в налоговую систему так, чтобы за счет увеличения косвенных налогов снизить прямые. Власти повысят НДС и одновременно снизят страховые взносы. В конце марта Минфин предложил повысить НДС с 18 до 22%, а страховые взносы в государственные страховые фонды, наоборот, снизить с текущих 30% до тех же 22.
21/21 или 21/20. Варианты Миэкономразвития. Концепции затрагивают не только страховые взносы и НДС, но и торговый сбор. Его предлагается ввести во всех регионах, а не как сейчас только в городах федерального значения: Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.
Также эти варианты предполагают увеличение НДФЛ с нынешних 13% до 15. С одной стороны, последняя мера в нынешней экономической ситуации не выглядит обоснованной. Никому не будет выгодно, если упадет платежеспособность граждан.
С другой стороны, НДФЛ является основным налогом для региональных бюджетов. С 2000 года его доля выросла с 29 до 38%. Поступления от НДФЛ в 2016 году составили более 3 трлн руб.
22/20. Концепция Торгово-промышленной палаты. Предлагается «подсластить» неизбежное повышение НДС до 22% сохранением льготной ставки НДС в размере 10% для продовольственных товаров и товаров для детей (в остальных проектах о каких-либо льготах не говорится).
От предполагаемого налогового маневра выиграют госсектор и сельское хозяйство. В бизнесе – в основном те, у кого страховые взносы являются существенной статьей расходов. Это отрасли и компании со значительным процентом зарплат работников в себестоимости производимой продукции или услуг.
Например, в сфере IT, где расходы на зарплату сотрудников огромны, а затраты на инфраструктуру минимизированы: значительная часть персонала, как правило, работает удаленно, а те, кто занят в офисе, пользуются собственными ноутбуками, а не оборудованием компании. Остальным придется выбирать из двух вариантов:
В отраслях, формирующих костяк российской экономики (добывающая, перерабатывающая промышленность, машиностроение и т. п.), зарплаты сотрудников – не самая высокая расходная статья.
Поэтому разговоры о том, что сокращение страховых взносов выгодно экспортерам, так как компенсирует затраты на таможенные пошлины, не соответствуют реальному положению дел. К тому же таможенные пошлины никто не отменит, и существенных преференций по сравнению с другими компаниями все равно не будет.
Снижение страховых взносов скажется и на строительном секторе, компаниях, управляющих недвижимостью, на предприятиях жилищно-коммунального хозяйства. Скорее всего, снизится количество гастарбайтеров.
Работодатели предпочитают мигрантов не столько из-за дешевизны их труда, сколько из-за того, что выплаты страховых взносов в пользу иностранных граждан, временно работающих в России, не производятся (подп. 15 п. 1 ст. 9 Закона №212-ФЗ). Нанимать мигрантов будет по-прежнему выгодно, но уже в меньшей степени.
Снижение страховых взносов, похоже, будет частью затянувшейся пенсионной реформы. Сокращение денежных поступлений в государственный пенсионный фонд может вызвать увеличение поступлений в негосударственные пенсионные фонды.
Пока в эти фонды средства поступают не активно, сами же они выплачивают пенсионерам копейки по сравнению с государственным пенсионным фондом.
Повышение НДС и снижение взносов может искусственно подстегнуть деятельность негосударственных пенсионных фондов, чтобы в будущем нагрузка на государственный пенсионный фонд была поменьше, а на частные – побольше.
Большой вопрос, почему авторы проекта свалили в одну кучу и НДС, и страховые взносы. НДС предприниматели платят, продавая товары или оказывая услуги. Страховые взносы обеспечивают работникам старость или становятся источником существования на случай потери работоспособности. Что общего между этими отчислениями?
В случае реализации данного налогового маневра оба фактора в совокупности приведут к росту инфляции. Это признает даже министр финансов Антон Силуанов и называет конкретную цифру – 2%.
Пострадает Пенсионный фонд: его ежегодные поступления, по оценкам аналитиков, снизятся на 2 трлн руб. Государство станет выделять больше трансфертов из федерального бюджета в социальные фонды. Деньги на это будут – за счет увеличения НДС. Но в целом речь идет о перекладывании из одного кармана в другой и переносе проблем на более поздний срок.
Под словом «маневр» скрывается увеличение налоговой нагрузки на бизнес. Налоговая оптимизация, возможности для которой пока еще предусмотрены законом, – вопрос уже не столько прибыльности бизнеса, сколько его выживания.
Пока налоговое законодательство предусматривает льготы, спецрежимы, вычеты и освобождения от уплаты налогов, особые условия для резидентов территорий опережающего развития, глупо ими не пользоваться.
Копирование материала без согласования допустимо при наличии dofollow-ссылки на эту страницу
15:38 — REGNUM Введение прогрессивной шкалы налогообложения было бы оптимальным вариантом изменения налоговой системы, в то время как повышение ставки НДФЛ до 20% стало бы болезненным ударом для общества и экономики. Об этом заявил корреспонденту ИА REGNUM 16 мая вице-президент IFC Financial Center Станислав Вернер , комментируя данные о возможном повышении НДФЛ и НДС после президентских выборов 2018 года.
Идея о более справедливом налогообложении доходов физлиц витает в воздухе уже давно, констатировал эксперт. «Были разработан налог на роскошь, вносились законопроекты о введении более высокой ставки для сверхдоходов в качестве пробного шара для прощупывания этой темы в обществе. Теперь же пришло время воплотить это в жизнь, и можно с уверенностью в 90% полагать, что это действительно произойдет после выборов президента через два года», — считает Вернер.
Эксперт напомнил, что плоская шкала и «щадящая» ставка были введены когда-то для вывода доходов из тени, уменьшения масштабов явления выплат зарплаты в конвертах. «Но жизнь меняется: цены на нефть уже не так высоки, экономика находится в рецессии, а сокращение социальных обязательств — это приговор для правительства. Резервные фонды могут исчерпаться к концу 2020 года, нужно что-то предпринимать. Дефицит бюджета нужно удерживать в приемлемых рамках», — отметил эксперт.
По его мнению, повышение налогов будет проведено скорее за счет граждан, нежели за счет бизнеса. «Повышать налоги для бизнеса нельзя (и так нарушены обещания в плане неповышения фискальной нагрузки в части сборов), ведь именно на него, на частные инвестиции, должен опираться экономический рост в новой модели. На внешний спрос рассчитывать также особо не стоит — цены на сырье еще долгое время не вернуться к своим рекордам. Остаются только граждане», — пояснил Вернер.
Если будет введена прогрессивная шкала налогообложения, это будет оптимальный вариант и не вызовет серьезных бурлений в обществе, подчеркнул он. «Если же будет повышена ставка НДФЛ с 13 до 20%, то это станет болезненным ударом и для общества, и для экономики. Так, по оценкам того же Минэкономразвития, реальные располагаемые доходы населения в 2015 году и в следующем продолжат снижаться, а в 2018 году темпы вновь могут оказаться ниже нуля, так как не все предприниматели будут гореть желанием пойти на встречу своим сотрудникам и повысить зарплату, чтобы компенсировать рост НДФЛ», — заключил он.
По данным Wall Street Journal, власти РФ изучают возможности увеличения НДФЛ и НДС, такие меры планируется осуществить после 2018 года. По информации источников газеты, правительство РФ рассматривает введение прогрессивной шкалы подоходного налога, которая подразумевает его повышение с 13% для состоятельных граждан страны. Согласно второму варианту, уровень налога для всех граждан остается одинаковым, при этом он составит 20%.В свою очередь пресс-секретарь президента РФ Дмитрий Песков опроверг эти сведения, отметив, что нет никакого решения о повышении налогов после президентских выборов в России в 2018 году.
