Российским законодательством не запрещается оказывать услуги физическими лицами без их регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей или создании юридических лиц (либо участия в них).
В любом случае, занятие предпринимательской деятельности накладывает на бизнесмена обязательства по уплате налогов, сборов и прочих платежей.
Порядок документального оформления
Выполнение работ, оказание услуг, сопровождается заключением между заинтересованными сторонами письменного соглашения. Данный документ должен включать в себя все права и обязанности сторон, о которых они договорились в связи с исполнением одним из них задания другого. Как правило, такие обязательства оформляются бланком договора на оказание услуг с физическим лицом, образец такого документа размещен в конце данной статьи.
Не смотря на то, что законодательством не установлено строгих запретов на осуществление определенных видов предпринимательской деятельности физическими лицами, необходимо помнить, что отдельные их разновидности подлежат лицензированию или членству в саморегулируемых организациях. Оказание таких услуг без специального разрешения может привести в конфликту с правоохранительными органами.
В договоре должны быть указаны следующие обстоятельства
Ф.И.О заказчика и исполнителя, их паспортные данные или реквизиты иного документа. удостоверяющего личность. Место регистрации и постоянного проживания, контактные данные (телефон, эл. почта), адрес для корреспонденции. Для юридических лиц указываются их установочные данные (ОГРН, ИНН, КПП, адрес местонахождения, данные о руководителях, и т.д.).
Существо заказа, объем оказываемых услуг, сроки и порядок выполнения, гарантии качества, порядок оплаты и сдачи результатов заказчику, штрафные санкции, и т.д.
Согласованную форму договора подписывают руководители заказчика и исполнителя или их представители. Полномочия представителей сторон должны быть подтверждены соответствующим образом.
Для руководителей это:
выписка из ЕГРЮЛ,
приказ о назначении либо избрании,
трудовой договор и т.п.
Для иных лиц это доверенность, либо в простой письменной форме, или нотариально удостоверенная.
После подписания договора, каждая сторона получает по образцу подписанного документа. К договору могут прилагаться документы различного рода: сметы, графики оказания услуг и их оплаты, техническое задание, образцы документов, составляемых сторонами в процессе исполнения условий договора.
На нашем сайте размещены различные типовые варианты таких договоров, с которыми Вы можете ознакомиться в разделе "Образцы документов" и, при желании, скачать их абсолютно бесплатно. В случае необходимости, мы готовы подготовить Вам необходимый договор на оказание услуг.
Договор на оказание услуг с физическим лицом
Гражданин Суневич Эрнест Семенович, именуемый в данном документе «Заказчик», личность удостоверяется паспортом: 334 886, выданным 31 октября 2014 года Паспортным столом № 75/7 ОВД Красновидовское УВД ВАО города Москвы, код подразделения 7780-8875, проживающий по адресу: г. Москва, ул. 8-я Степнвская, дом 971 кв. 1099,
и гражданин Парагнович Марат Эдуардович, именуемый в данном документе «Исполнитель», личность удостоверяется паспортом: 995 3348 2237996775, выданным 19 сентября 2014 года ОВД г. Степное село, код подразделения 9982 5569, проживающий по адресу: Московская область, г. Серпухов-47, ул. 5-я Краснодонная дом 9980, кв. 7890, заключили настоящий договор, далее «Договор», на следующих условиях:
1. Согласноданному соглашению Исполнитель гарантирует выполнение, по заданию Заказчика (Приложение N 1), следующих услуг: дизайн и проект проведения капитального ремонта квартиры, по адресу:
г. Москва, ул. 8-я Степнвская, дом 971 кв. 1099, а Заказчик обязуется оплатить эти услуги.
2. Исполнитель оказывает услуги лично.
3. Стоимость оказываемых услуг составляет: 556799,98 (пятьсот пятьдесят шесть тысяч семьсот девяносто девять) рублей 98 копеек.
4. Услуги оплачиваются в следующие сроки и в следующем порядке: авансовый платеж в размере 157899, 87 (сто пятьдесят семь тысяч восемьсот девяносто девять) рублей 87 копеек.
5. В случае невозможности выполнения заказа, возникшей по вине Заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме.6. Заказчик вправе отказаться от исполнения настоящего при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов.
и т.д…
Весь образец договора оказания услуг между физическими лицами размещен в прикрепленном файле.
При сотрудничестве лиц составляются различные документальные подтверждения деятельности. Одним из них является договор с физическим лицом на оказание услуг.
Документ является очень важным в экономическом плане. Организации имеют различные издержки производства, включающие в себя арендные, зарплатные, закупочные и налоговые расходы. Физические лица освобождены от этого и тратят только время и энергию.
Трудовой договор имеет также невыгодные условия. Ведь работа может быть краткосрочной. Кроме того удобно соглашение об оказании услуг при совместительстве или особенностях профессии.
На основании договора устанавливаются юридические гарантии оплаты. Письменная форма отражает все права и обязанности исполнителя. При составлении документа можно ориентироваться на образец, который является актуальным в 2017 году.
Составляя договор с физическим лицом на оказание услуг, необходимо ориентироваться на законодательную базу. Также стоит помнить, что документ имеет несколько вариантов составления.
Договор при возмездном оказании услуг является соглашением, на основании которого исполнитель должен по требованиям заказчика выполнить работы. С другой стороны заказчик обязуется в срок оплатить услуги, которые оказало физическое лицо.
Услугой является результат трудовой деятельности, который имеет нематериальное выражение и связан с удовлетворением духовных и эстетических потребностей.
Между сторонами на основании документа появляются обязательства, которые регламентируются главой 39 Гражданского кодекса РФ.
При оказании других услуг может производится регулирование другими законами. Если услуги определены в соответствии с подвижными средствами связи, то ориентироваться необходимо на закон «О связи». Публичные соглашения регулируются законом «О защите прав потребителей».
Бланк договора на оказание услуг физическим лицом:
Заполняя бланк, можно ориентироваться на пример, приведенный ниже:
(дата составления)
(Физическое лицо с указанием личных данных, адреса регистрации, паспортных сведений), являющееся Исполнителем и (Юридическое лицо с указанием даты образования регистрационных данных), являющееся заказчиком подписали соглашение о следующем.
1.1. Согласно договору о возмездном оказании услуг Исполнитель должен оказать услуги. Заказчик производит оплату труда.
1.2. Исполнитель должен: (перечень услуг).
1.3. Срок, в течение которых проводятся работы (указать дату начала и окончания). Возможно досрочное выполнение.
1.3.1. Факт принятия услуг регулируется актом приема-сдачи.
2.1. Исполнитель обязан (перечислить обязательства)
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2. Заказчик обязан (перечислить обязательства)
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3.
2.3 Права заказчика: (перечислить основные моменты)
2.3.1
2.3.2.
3.1. Настоящий договор предусматривает оплату в размере (указать цену), из которых:
3.2. Заказчик обязуется перечислить денежные средства на банковский счет исполнителя.
4.1. При нарушении сроков оказания услуг Исполнитель должен заплатит Заказчику штраф (размер штрафа) и пеню (количество %) за каждый просроченный день.
4.2. Ответственность предусматривается на основании Гражданского кодекса РФ.
4.3. При выплате неустойки Исполнитель может отказаться от оказания услуги.
5.1. Спорные ситуации должны быть разрешены в ходе переговоров.
5.2. При невозможности соглашения обращение делается в (указать судебный орган).
Образец договора подряда с физ. лицом:
Юридические адреса сторон и банковские реквизиты:
Договоры, которые заключаются с физическими лицами, имеют гражданско-правовую основу (ГПХ). Это обуславливает возможность возникновения, изменения и прекращения правовых отношений. Выделяют два вида подобных документов.
При возмездном оказании услуг обязанность исполнителя состоит в оказании конкретной услуги. Например, для оказания бухгалтерских услуг фирме может быть создан такой договор. После подготовки документов составляется .
Также соглашение может отразить подряд. В этом случае прописываются услуги, которые входят в строительное обеспечение. Например, сантехник будет производить замену оборудования в квартире за определенную плату. Прием осуществляется на основании .
Заказчику выгодно составлять такие документы. Ведь в данном случае исполнитель должен провести работы по самостоятельному усмотрению. В обязательства заказчика не входит обеспечение работника местом для выполнения трудовой деятельности и материалами.
Договор о возмездном оказании услуг составляется в письменном виде.
Важно указать в документе определенные сведения:
Составляется соглашение в двух экземплярах. Они считаются одинаковыми по юридической силе.
Дополнительно можно приложить:
Договор не предусматривает трудовые отношения между сторонами. Поэтому внутренняя трудовая дисциплина предприятия исполнителем может не соблюдаться.
Многие не знают, как платить налоги и взносы при составлении такого договора. Если учреждение заключает договор с физлицом, то оно берет на себя данные обязательства. При составлении соглашения с ИП предприниматель самостоятельно производит отчисления.
Типовой договор оказания услуг между двумя физическими лицами:
Форма взаимоотношений между сторонами может иметь гражданско-правовой характер. В качестве исполнителя могут выступать физические лица и индивидуальные предприниматели.
В некоторых случаях лицо подписывает соглашение с компанией для продвижения продукции на рынке. Тогда им оказываются посреднические услуги между покупателем и производителем. При реализации товара гражданину поступают проценты от продажи.
Также доступен вариант заключения договора подряда. В этом случае выполняется определенный объем работ, который сдается в оговоренный срок заказчику с последующей оплатой.
При заключении ГПД с работником компании, вознаграждение может учитываться как прочие расходы. Важно обосновать их и подтвердить документально.
Обязательным моментом является выполнение исполнителем работ, которые не входят в его должностные обязанности. Это необходимо для правильного расчет налогообложения.
Начисление налоговых, страховых и пенсионных взносов производится в том же порядке, если бы лицо не являлось сотрудником. Если вознаграждение не может учитываться при расчете налога на прибыль, его вносят в ЕСН.
Чтобы понять суть, необходимо рассмотреть пример. Предприятие заключило договор с работником, который находится в отпуске. Если он будет выполнять работу не по своим должностным обязанностям, то ориентироваться в данной ситуации нужно на приведенный выше порядок.
Заказчик должен включить сумму оплаты в расходы на оплату труда. Это делается даже в том случае, если человек не входит в штат, а выполняет работу на основании договора возмездного оказания услуг.
Вознаграждение предусматривается на основании акта оказания услуг или отчета об исполнении (в зависимости от вида договора).
Организация является налоговым агентом, поэтому она будет производить отчисления. Вопрос выплат страховых взносов в ФСС должен обязательно быть отражен в договоре. Например, за транспортные услуги лицо берет оплату в размере 10 000 рублей.
В договоре не отмечается обязанность произведения отчислений в ФСС. При этом налог будет удержан в размере 1 300 рублей. Сумма пенсионных взносов составит 1 400 рублей.
Образец договора на оказание медицинских услуг с физическим лицом:
При заключении договора с индивидуальным предпринимателем правовые акты предусматривают включение расходов в пункте о прочих расходах. В этом случае организация не удерживает и не перечисляет НДФЛ. Также не производится начисления ЕСН, так как ИП самостоятельно платит данный налог.
Важным моментом является подтверждение регистрации лица в качестве ИП. Для этого потребуется выписка из ЕГРИП.
Если компания составляет соглашение с ИП, согласно которому проводится консультационный прием или оказываются стоматологические услуги, то страховые взносы будут уплачены при наличии данного условия в договоре. Вознаграждение будет учтено как расходы организации. Удержания НДФЛ не производится.
Организация не будет отвечать перед законом при заключении соглашения с любыми субъектами. Но у физического лица могут возникнуть проблемы, связанные с незаконной деятельностью.
Индивидуальные предприниматели должны вести определенную деятельность, а не просто разово выполнять услуги. Если же физическое лицо на основании договора о возмездном оказании услуг осуществляет предпринимательскую деятельность, оно может быть привлечено к ответственности.
Определить признаки предпринимательской деятельности можно по фактам:
Если сторож в период своего отпуска заключает с организацией договор об оказании услуг на своем рабочем месте, он не будет считаться предпринимателем. Ведь охрана будет произведена только в краткосрочный период.
При заключении соглашения с лицом о продвижении товаров или услуг, деятельность может расцениваться как предпринимательская. Ведь налицо факт наличия устойчивых связей и постоянной работы. Но если данные услуги имеют безвозмездное оказание, то лицо нельзя привлечь к ответственности.
Договор с юридическим лицом может иметь простое письменное выражение. В нем прописываются данные об услугах, объем работ, сумма оплаты и сроки выполнения. При этом юрлицо самостоятельно будет отчислять налоги. Важно следить, чтобы договор из гражданско-правового не стал трудовым.
Во избежание этого необходимо:
Важно определить, кто платит НДФЛ при составлении гражданско-правового договора. Налоговый кодекс РФ (п. 1 ст. 207) предусматривает оплату НДФЛ лицами, которые являются резидентами РФ, получающими доходы. Также платить налоги должен иностранец, которые не входит в список резидентов, но имеет источник дохода.
На основании данной нормы при получении вознаграждения за возмездное оказание услуг, должен начислять налог (13% для резидентов и 30% для нерезидентов). Удержание налога производится налоговым агентом. В данном случае им является организация, которая прописана в договоре как Заказчик.
Оплата страховых взносов в ФСС, ПФР производится организациями, перечисляющими средства за услуги физическим лицам. Начисление при составлении гражданско-правовых договор также предусмотрено в отношении Пенсионного Фонда и ФОМС. Однако организации не должны включать эти суммы для уплаты в ФСС.
Лица, которые трудятся на основании ГПД, должны быть застрахованы от несчастных случаев заказчиком при оплате страхователем взносов.
Некоторые документы могут составляться с ошибками. Пострадать от этого может исполнитель. Однако он будет сам виноват в сложившейся ситуации, так как необходимо тщательно проверять все основные моменты соглашения. Ведь работа производится не бесплатно, а при неправильном составлении может оказаться именно так.
Чтобы исключить неприятные моменты, необходимо рассмотреть основные ошибки договоров:
Договор об оказании услуг является удобным документом. Но для грамотного его использования необходимо учитывать многие тонкости составления.
ДОГОВОР ПОДРЯДА N. ____
Г. ___________ "___"___________ ____г.
В лице ____________________________, действующего
на основании _____________, именуем__ в дальнейшем "Заказчик", с одной
стороны, и гражданин/гражданка РФ _________________________, именуем__
в дальнейшем "Подрядчик", с другой стороны, заключили настоящий
Договор о следующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Заказчик поручает, а Подрядчик принимает на себя
обязательство выполнить следующие работы: ___________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
(точное и детальное описание работ)
В срок с "___"_________ 200_ г. до "___"__________ 200_ г. (По
истечении указанного срока действие Договора прекращается.)
1.2. Работа должна отвечать следующим требованиям: ______________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
_____________________________________________________________________.
1.3. Заказчик обязан своевременно принять и оплатить работу.
1.4. Настоящий Договор является гражданско-правовым договором, к
которому применяются нормы гражданского законодательства РФ.
2. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ
2.1. Настоящий Договор, информация и документация, получаемые в ходе реализации
согласия Компании. Подрядчик не будет когда бы то ни было без предварительного
письменного согласия Компании раскрывать прямо или косвенно какому-либо третьему лицу
любую конфиденциальную информацию о Компании, включая информацию о
Компании, финансовых и иных условиях поставщиков,
заказчиков, клиентов, арендодателей и арендаторов, источниках и методах получения новых
видов деятельности или методов ведения и управления соответствующей деятельностью
Компании и ее аффилированных лиц. Для целей настоящего Договора термин "конфиденциальная
информация" включает без ограничения любую информацию, прямо или косвенно затрагивающую
Компанию, полученную или разработанную Подрядчиком в ходе выполнения своих обязательств
по Договору.
2.2. Вся конфиденциальная информация остается собственностью Компании. Подрядчик по
требованию Компании незамедлительно возвращает Компании все документы (включая без
ограничения печатные, рукописные, компьютерные и иные программные носители),
предоставленные Компанией или любым из ее представителей Подрядчику или разработанные
Подрядчиком в ходе выполнения своих обязательств по Договору, и не оставляет у себя
никаких копий, выдержек или других полностью или частично воспроизведенных экземпляров
конфиденциальной информации. В случае получения такого требования все документы,
служебные записки, заметки, компьютерные дискеты, диски CD ROM или иные материалы,
составленные Подрядчиком на основе конфиденциальной информации, должны быть
незамедлительно переданы Компании.
2.3. Несмотря на возврат конфиденциальной информации и материалов, подготовленных на
ее основе, обязательства Подрядчика в отношении соблюдения конфиденциальности, а также
иные обязательства по настоящему Договору сохраняют силу и после прекращения действия
Договора.
3. РАЗМЕР И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ
3.1. За выполненную работу Заказчик уплачивает Подрядчику вознаграждение
Здесь вы можете посмотреть и скачать шаблон договора на оказание услуг за 2017 год в удобном для вас формате. Помните, что вы всегда можете получить нашу юридическую помощь, в том числе и по заполнению данного бланка, связавшись с нами по телефонам указанным на сайте.
По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
Договор возмездного оказания услуг является консенсуальным, двусторонним и возмездным.
Субъектами договора по возмездному оказанию услуг являются исполнитель (услугодатель) и заказчик (услугополучатель). ГК не содержит каких-либо специальных требований к субъектному составу обязательства по возмездному оказанию услуг. Однако для оказания отдельных видов услуг устанавливаются специальные правила. Так, деятельность по оказанию услуг связи, аудиторских, медицинских и некоторых иных подлежит обязательному лицензированию.
ДОГОВОР ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
г. _________________ "___" __________ 20 __ г.
________________________________
(наименование организации или ФИО)
действующее на основании _____________________________________________, именуемое в дальнейшем "Заказчик", и __________________________________,
(наименование предприятия или ФИО)
действующее на основании _____________________________________________,
(устава, положения, доверенности)
именуемое в дальнейшем "Исполнитель", заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. По договору возмездного оказания услуг Исполнитель обязуется оказать Заказчику услуги, указанные в п. 1.2 настоящего договора, а Заказчик обязуется оплатить заказанные услуги.
1.2. Исполнитель обязуется оказать следующие услуги:
__________________________________,
__________________________________,
__________________________________.
именуемые в дальнейшем "Услуги".
1.3. Срок выполнения работ с "__" ______ 20 __ г. до "__" ______ 20 _ г. Исполнитель имеет право выполнить работы досрочно.
1.4. Услуги считаются оказанными после подписания акта приема-сдачи Услуг Заказчиком или его уполномоченным представителем.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Исполнитель обязуется:
2.1.1. Оказать Услуги адлежащего качества.
2.1.2. Оказать Услуги в полном объеме и в срок, указанный в п. 1.3. настоящего договора.
2.1.3. По требованию Заказчика безвозмездно исправить все выявленные недостатки, в течение ____ дней.
2.1.4. Исполнитель обязан выполнить работу лично.
2.2. Заказчик обязан:
2.2.1. Заказчик обязан оплатить работу по цене, указанной в п. 3 настоящего договора, в течение _____ дней с момента подписания акта приема-сдачи Услуг.
2.3. Заказчик имеет право:
2.3.1. Во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой Исполнителем, не вмешиваясь в его деятельность.
2.3.2. Отказаться от исполнения договора в любое время до подписания акта, уплатив Исполнителю часть установленной цены пропорционально части оказанных Услуг, выполненных до получения извещения об отказе Заказчика от исполнения договора.
3. Цена договора и порядок расчетов
3.1. Цена настоящего договора состоит из вознаграждения Исполнителю в размере _________ (____________) руб. И суммы издержек Исполнителя в размере _________ (____________) руб.
3.2. Цена настоящего договора составляет: _________________________ руб.
3.3. Уплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется путем перечисления средств на расчетный счет Исполнителя, указанный в настоящем договоре.
4. Ответственность сторон
4.1. За нарушение срока оказания Услуг, указанного в п. 1.3 настоящего договора, Исполнитель уплачивает Заказчику штраф в размере ___% от суммы договора и пеню из расчета ___% от суммы договора за каждый день просрочки.
4.2. Меры ответственности сторон, не предусмотренные в настоящем договоре, применяются в соответствии с нормами гражданского законодательства, действующего на территории России.
4.3. Уплата неустойки не освобождает Исполнителя от выполнения лежащих на нем
обязательств или устранения нарушений.
5. Порядок разрешения споров
5.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между сторонами.
5.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров стороны после реализации предусмотренной законодательством процедуры досудебного урегулирования разногласий передают их на рассмотрение в ________________ суде.
6. Заключительные положения
6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к настоящему договору составляют его неотъемлемую часть.
6.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.
Адреса, реквизиты и подписи сторон.
Заказчик: Исполнитель:
_____________________________ _______________________________
_____________________________ _______________________________
_____________________________ _______________________________
_____________________________ _______________________________
_____________/________________/ ________________/_______________/
