Уже более 5 лет существует возможность через сервис электронной отчетности. Это позволяет сформировать документ и отправить его в удобное время, без похода в Пенсионный фонд и огромных очередей там. Конечно, бумажные форматы документов никто не собирается отменять полностью. Тем не менее, в 2019 году к отчетности в федеральные контрольные органы появилось несколько требований обязательного представления в электронном виде. В частности, для организаций с численностью сотрудников более 25 человек переход на онлайн отчетность уже является обязательным.
Также у электронного документооборота существуют некоторые дополнительные полезные функции:
Ежеквартальную отчетность по страховым взносам необходимо представлять по единой новой форме расчета, заменяющей прежние расчеты 4-ФСС и РСВ-1, и утвержденной Приказом № ММВ-7-11/ от 10.10.16 г. Применять ее нужно, начиная с 1 квартала 2017 года. Срок - до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
ежемесячная форма учета - СЗВ-М (утверждена постановлением № 83п от 01.02.16 г.).
Штраф за просрочку сдачи формы или неправильное заполнение составляет 500 рублей за каждого работника. А если вместо обязательного электронного документа сдать бумажный, то штраф составит 1000 рублей.
новая отчетность - сводная форма по данным относительно стажа сотрудников организации.
Изменился порядок представления отчетов в Пенсионный фонд. Большинство старых форм упростили, и теперь следует сдавать только два отчета: СЗВ-М (помесячно) и персонифицированный (за год).
Отчитываться по страховым взносам в 2019 году необходимо как в ИФНС, так и в ПФР. Обязательные сроки сдачи:
Период, с которого начали действовать новые правила - 1 квартал 2017 г.
Воспользоваться сервисом организация может следующими способами:
Разберем наиболее популярные способы:
Заполнить отчет онлайн можно и через разные онлайн-сервисы с промо-доступом. Часто доступ дают на три месяца, или же требуется небольшая плата до 1000 рублей. Приведем в пример некоторые из них: Контур; Небо; Бухсофт Онлайн; Мое дело.
Самая известная профессиональная программа для бухгалтерского учета - 1С-Бухгалтерия. Она позволяет и вести учет, и отправлять отчетность в ПФР через интернет.
Не секрет, что отчетность можно сдавать на бумажном носителе, а можно сдать отчетность в налоговую через интернет. Ниже расскажем, как отчитываться электронно и возможно ли сдать отчет в налоговую через интернет бесплатно.
Малые предприятия большую часть отчетности могут сдавать на бумаге. Однако такой способ требует лишних затрат времени. Сдать отчетность через интернет в налоговую инспекцию гораздо проще. Кроме этого, отправляя отчеты через спецоператоров, вы можете отследить всю цепочку прохождения декларации — от ее отправки до приема специалистами.
Некоторые компании и вовсе не могут обойтись без электронной отчетности, ведь Налоговый кодекс обязывает их отчитываться только по телекоммуникационным каналам связи. Такое правило действует для декларации по НДС. Почти все категории плательщиков вынуждены отправлять данную декларацию через интернет, исключение существует только для отдельных групп налоговых агентов (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).
Налоговая инспекция давно разработала сервис, который помогает всем юридическим лицам и ИП отправлять декларации бесплатно через сайт ФНС. Однако, пользуясь этой системой, придется перебивать все цифры с бумажного носителя вручную — такой способ может привести к ненужным ошибкам и недочетам. Если плательщик будет очень внимателен, ошибок, вероятно, не возникнет, но потратить деньги все-таки придется. Связано это с тем, что отправить отчет можно только с помощью электронной подписи, которая покупается в удостоверяющем центре РФ.
Для облегчения процесса многие IT-компании создают специальные сервисы электронной отчетности. У них же любая компания может приобрести и электронную подпись. Через электронные сервисы можно легко и быстро отправить любой отчет в ФНС. Помимо этого, компании могут запросить сверку по всем налогам, отправить письма, ответить на требования инспекторов и даже приложить сканы запрашиваемых документов. Сервисные центры оказывают техподдержку пользователям и всегда помогают решить возникшие вопросы.
Предлагаем страхователям воспользоваться возможностями телекоммуникационных каналов связи для представления формализованной отчетности в ПФР и обмена любыми неформализованными письмами в виде прикрепленных файлов, подписанных квалифицированной электронной подписью.
Включение организации в систему электронного документооборота ПФР (СЭД ПФР) позволит:
Для того, чтобы стать участником электронного документооборота с ПФР, необходимо:
Порядок заключения Соглашения между страхователем и ПФР:
Получение страхователем от ПФР подписанного ЭП файла Соглашения означает, что система обмена информацией прошла успешную проверку, готова к обмену данными, подлинность сертификата ключа ЭП установлена.
Представление отчетности через уполномоченных представителей:
Для страхователей с малой численностью работающих и использующих услуги налоговых агентов для представления отчетности в ИФНС появилась возможность представления отчетности в ПФР через уполномоченных представителей. Взаимодействие страхователей, уполномоченных представителей и ПФР изложено во Временном порядке по привлечению уполномоченных представителей страхователей для представления отчетности в территориальные органы ПФР Новгородской области по электронным каналам связи с ЭЦП. Уполномоченные представители представляют в ПФР Список обслуживаемых страхователей .
Для реализации страхователями права осуществлять обмен электронными документами в системе электронного документооборота ПФР по телекоммуникационным каналам связи используется усиленная квалифицированная электронная подпись. Список аккредитованных удостоверяющих центров размещен на сайте Минкомсвязи России.
Шаблоны основных документов СЭД ПФР:
Какую систему выбрать для сдачи отчетности через интернет? Этот вопрос является самым важным для тех, кто решил перейти на «безбумажные» отношения с инспекцией. Для ответа на него бухгалтеру необходимо знать, чем принципиально отличаются существующие системы. А бухгалтерам, которые уже сдают декларации в электронном виде, приведенное в нашей статье описание систем поможет быстрее находить выход из сложных ситуаций. Таких, например, как поломка компьютера или отключение интернета в момент подготовки отчетности к отправке.
В данный момент существует более 10 лицензированных систем для формирования и отправки отчетности. Однако большинство из них не имеют принципиальных отличий друг от друга — разными в них является только набор сервисов и марка производителя. Что же касается принципа работы, то все системы делятся всего на две категории. Это офлайн-системы (их также называют «толстый клиент») и онлайн-системы («тонкий клиент»).
При использовании офлайн-системы программа устанавливается на компьютер налогоплательщика. Соответственно, формирование отчетности происходит на жестком диске компьютера. Когда отчетность сформирована, бухгалтер подписывает ее закрытым ключом . Затем шифрует получившийся файл с помощью открытого ключа ЭЦП «своей» инспекции, и отправляет отчет. Подключение к интернету требуется ему только в этот момент — непосредственно перед отправкой.
Отчет (зашифрованный файл) пересылается по электронной почте на сервер спецоператора связи. Получив отчет, спецоператор по электронной почте высылает налогоплательщику подтверждение — файл, подписанный ЭЦП спецоператора. А сам отчет спецоператор высылает на сервер инспекции. То есть отчет проходит два отрезка пути. Первый — от компьютера налогоплательщика до сервера спецоператора. Второй — от сервера спецоператора до сервера инспекции.
Аналогичным образом — от сервера инспекции через сервер спецоператора до компьютера налогоплательщика — движутся и документы, которая инспекция высылает налогоплательщику. Это квитанция, которая подтверждает, что отчетность дошла до сервера инспекции, и о приеме декларации, в которой указывается, принят отчет или нет, и сообщается о причинах отказа.
Всего на рынке представлено более 10 офлайн-систем. Наибольшей популярностью (количество абонентов исчисляется сотнями тысяч) пользуются «Такском-Спринтер», «СБиС++», «Астрал Отчет», «Контур-Экстерн Лайт».
1. При использовании для доступа в интернет dial-up соединения («слабый» канал доступа) офлайн-системы более удобны, чем онлайн-система.
1. Самостоятельная установка обновлений. В офлайн-системах налогоплательщики должны самостоятельно устанавливать новые форматы налоговых деклараций. Если бухгалтер не установит обновления, отчетность не будет принята инспекцией. При этом установка обновлений нередко оборачивается нештатными ситуациями, которые делают невозможной отправку отчетности. Например, некоторые системы имеют такой недостаток: если во время скачивания обновления произойдет отключение интернета, отправить отчетность будет невозможно.
Старый формат декларации будет удален с компьютера, а новый не будет установлен. Кроме того, если операционная система (скажем, Windows) налогоплательщика имеет какие-то изъяны (например, установлена нелицензионная система или в пакете не хватает какой-либо программы), то установка обновлений может оказаться невозможной. Наконец, проблемы могут возникнуть, когда слишком много бухгалтеров одновременно (например, в последние часы сдачи отчетности) попытаются скачать обновления с сервера.
2. Необходимость хранить архив на отдельных носителях. В офлайн-системах архив отправленных отчетов хранится в компьютере налогоплательщика. Соответственно, серьезная поломка компьютера приведет к потере отчетности. Поэтому отправленные декларации и расчеты после отправки необходимо копировать на другие носители.
3. Привязка к компьютеру, где установлена система для отправки. Если отчетность отправляется в последний день и во время ее подготовки либо сломается компьютер, либо отключат электричество (интернет), то бухгалтеру, скорее всего, придется срочно бежать на почту и отправлять декларации на бумаге. Причина в том, что программа для отправки установлена на конкретном компьютере. Соответственно, при его поломке отправить «электронную» отчетность будет невозможно. А на случай отключения электричества или интернета бухгалтеру понадобится «запасной аэродром». То есть офис или квартира, где в данный момент есть электричество, доступ в интернет и согласие хозяев компьютера на то, чтоб установить на него несколько программ. Причем, если при отключении интернета программу для отправки можно скопировать и перевезти на флэшке, то в случае перебоев с электричеством в запасной офис придется везти системный блок (ведь скопировать программу не получится).
4. Меньшая определенность с фиксацией времени отправки отчета. Дата отправки фиксируется по подтверждению спецоператора связи. Допустим, налогоплательщик сдает отчетность через офлайн-систему «на флажке» (скажем, за несколько часов до истечения срока). Когда он отправит отчет по почте, ему придется какое-то время ждать, пока почта доставит отчет до сервера спецоператора и пока подтверждение пройдет обратный путь. Если почта по каким-либо причинам задержит отчет, может получиться так, что налогоплательщик уже после полуночи получит подтверждение, датированное более поздним, чем требуется, днем. И времени на то, чтобы исправить ситуацию, у него не будет.
Такая система в отличие от офлайн-системы подразумевает работу в браузере (например, Internet explorer). Это означает, что устанавливать специальные программы для формирования отчетности на свой компьютер не нужно. Используя сертификат своей ЭЦП, налогоплательщик заходит на сервер спецоператора, получает оттуда актуальные форматы и приступает к формированию отчетности. В самой распространенной онлайн-системе « » данные можно вводить вручную, а можно прикрепить готовый файл, сформированный в бухгалтерской программе.
При этом формирование, подписание и шифрование отчета производится на рабочем месте налогоплательщика. Отличие от офлайн-системы заключается в том, что все эти процессы происходят не на жестком диске, а с помощью так называемых временных интернет-файлов. (Именно эта особенность онлайн-технологии избавляет налогоплательщика от необходимости следить за обновлениями и загружать их на жесткий диск своего компьютера). Следует пояснить, что работа в браузере (с временными файлами) не равнозначна работе на сервере спецоператора. Грубо говоря, кабель, обеспечивающий подключение к интернету (и, соответственно, соединение с сервером спецопертора), во время формирования, подписания и шифрования можно выдернуть из компьютера, и на работу с отчетностью это никак не повлияет.
Соединение с сервером потребуется после подписания и шифрования отчета. Оно необходимо для его отправки. Когда соединение с сервером установлено, и бухгалтер нажимает кнопку «Отправить отчет» данные не отправляются по почте, а сразу сохраняются на сервере спецоператора. При этом подписанный налогоплательщиком отчет попадает на сервер спецоператора (и потом хранится там) только в зашифрованном виде.
Через несколько секунд в окне браузера бухгалтер видит сформированное сервером подтверждение спецоператора, по которому фиксируется время отправки отчета. Затем сервер отправляет отчет в инспекцию. То есть отчет проходит один отрезок пути — от сервера спецоператора до сервера инспекции. Отрезок от компьютера до сервера спецоператора при использовании онлайн-системы отсутствует.
Далее инспекция высылает налогоплательщику документы о приеме отчетности. Они в зашифрованном виде приходят на сервер спецоператора и сохраняются там. С помощью сертификата своей ЭЦП бухгалтер заходит на сервер и читает квитанции и протоколы.
Оналйн-система имеет множество преимуществ, и пользоваться ей очень просто и удобно. А вот создать и поддерживать такую систему гораздо сложнее. Поэтому широкое распространение (около 1 миллиона абонентов) пока получила только одна онлайн-система для формирования и отправки отчетности — « ».
1. При использовании для доступа в интернет dial-up соединения («слабый» канал доступа) работа с онлайн-системой может быть некомфортной.
1. Не надо устанавливать обновления. Свежие форматы деклараций и расчетов выкладываются специалистами производителя системы. Соответственно, описанных выше проблем, связанных с установкой обновлений, не возникает. Каким бы не был уровень «компьютерной» грамотности бухгалтера, он может быть уверен, что всегда сможет отправить декларацию в актуальном формате.
2. Не надо хранить отправленные отчеты. Все отправленные ранее отчеты в зашифрованном виде хранятся на сервере спецоператора. С помощью сертификата своей ЭЦП бухгалтер может получить к ним доступ с любого компьютера. Обратите внимание: чтобы получить доступ к отправленным ранее декларациям, необходимо хранить и те ключи, у которых уже истек срок действия. Отчетность, отправленную, скажем, в 2006 году можно прочитать только с помощью закрытого ключа, действовавшего в тот период. При этом ничто не препятствует бухгалтеру копировать хоть зашифрованные, хоть расшифрованные отчеты и хранить их у себя на любых носителях.
3. Бухгалтер не «привязан» к конкретному компьютеру. Если в последний день сдачи отчетности сломается компьютер, отключат электричество или доступ в интернет, отчетность можно будет отправить с другого компьютера. Для этого бухгалтеру потребуется только ру-токен (аналог флэшки) или дискета, где хранятся сертификаты ключей. Также необходима программа для шифрования «Крипто Про». Имея носитель с перечисленными данными, установив программу «Крипто Про» и прописав сертификат, можно отправлять отчетность.
4. Моментальная фиксация даты представления отчетности. Когда бухгалтер нажимает кнопку «отправить отчет», он не посылает его по почте, а сохраняет на сервере спецоператора. Поэтому подтверждение, по которому фиксируется дата отправки, формируется мгновенно. Поэтому в случае отправки декларации «на флажке» бухгалтер уже через несколько секунд после отправки может быть уверен, что он сдал отчетность вовремя.
5. «Два в одном». Покупая онлайн-систему « », бухгалтер получает офлайн-систему «Контур-Экстерн Лайт».
У сдачи отчетности в электронном виде есть десятки преимуществ. В их числе экономия денег и времени, возможность отправить документы даже за полчаса до истечения заданного срока, работа из любого города, автоматическая проверка на ошибки, быстрое получение ответов от контролирующих органов и многое другое. Сейчас существует несколько сервисов, которые предназначены для сдачи отчетности в электронном виде. Чтобы сделать правильный выбор, стоит уделить внимание каждому из них.
Хотя все это ПО предназначено для решения одинаковых задач, специфика сервисов сильно различается. И речь идет не только о стоимости, но также об интерфейсе, надежности, функционале, объеме работы и других нюансах.
При выборе программы для сдачи электронной отчетности нужно учитывать следующие критерии:
На стоимость программы могут влиять:
Нужно учитывать затраты на само подключение программы. Не все сервисы предлагают бесплатный вариант. Также важно сравнить ежегодные или ежеквартальные затраты на программу электронной отчетности.
Некоторые сервисы предлагают бесплатный тестовый период. Кроме того, можно обратить внимание на акции - это позволит сэкономить.
Чтобы попасть в список наиболее достойных, сервисы должны отвечать нескольким требованиям. В частности, мы отобрали программы электронной отчетности, которые гарантируют конфиденциальность данных пользователя, без труда интегрируются с системами бухгалтерского учета, имеют удобный интерфейс и не требуют длительного обучения и специальных навыков. Чем меньше усилий требуется, чтобы освоить программу, тем лучше. Также важный критерий - минимальный риск ошибки при оформлении отчетов.
Базовый функционал сервисов, которые мы будем рассматривать, почти не различается. Каждый из них позволяет формировать налоговую отчетность с учетом требований ФНС и шифрует всю электронную документацию, не допуская ее перехода в третьи руки. Кроме того, каждый из них дает возможность отправить документы в ПФР или налоговую службу через интернет.
Также программы для сдачи электронной отчетности могут иметь общие недостатки. В частности, хотя все они предлагают круглосуточную техподдержку, с ней не всегда легко связаться. Особенно это касается периодов сдачи отчетности, когда много пользователей задают вопросы одновременно.
Хотя часто в сервисах предусмотрена возможность консультации с налоговым инспектором, клиенты нередко предпочитают обращаться непосредственно в ФНС.
Рассмотрим подробнее лучшие сервисы.
Программа носит название «1С-отчетность» - по сути, это одна из встроенных опций «1С». Предполагается работа с криптопровайдером КриптоПро CSP. Для использования сервиса требуется только «1С» и криптопрограмма. Клиент может получить электронный сертификат удаленно, не посещая офис компании.
Компания «Тензор» - лидер рынка электронной отчетности по росту клиентской базы. Она сохраняет за собой это преимущество с 2012 года. Программа электронной отчетности компании «Тензор» носит название «СБИС». Ее особенность - сочетание гибкой тарификации и широкого функционала. На данный момент этот инструмент сдачи отчетности через интернет считается одним из лучших - им пользуется более миллиона компаний по всей России.
|
Удобство подключения и установки |
Отдельная программа. Можно интегрировать с «1С». |
|
Дополнительные сервисы |
Распечатка отчетов, в том числе с двухмерным штрихкодом. Детальная инструкция по заполнению каждой строки, встроенная в сервис. Выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (количество не ограничено). Комплексная камеральная проверка. Финансовый и управленческий анализ, расчет стоимости бизнеса, оценка надежности компании. Оценка риска налоговой проверки. Выбор оптимальной системы налогообложения. Расчет суммы возможного кредита с использованием банковских методик. Отбор торгов и тендеров по различным критериям. Онлайн-регистрация КТТ в ФНС. |
|
В какие органы можно сдавать отчетность |
ПФР, ФСС, РосСтат, РАР, ФНС |
|
Стоимость подключения одного юрлица в Москве и Подмосковье |
От 500 руб. в год |
Программа электронной сдачи отчетности интегрируется в «1С» и по функционалу схожа с «1С-Отчетность». Работает с системой криптографической защиты информации «КриптоПро».
Особенность - работа через веб-приложение без установки ПО на компьютер. Также возможна установка программы - и у этого варианта есть преимущества перед онлайн-сервисом. Например, через веб-приложения нельзя отправлять несколько документов одновременно, работать с отчетами разных организаций и с файлами большого объема.
Особое внимание следует уделить функционалу. Важно, чтобы он отвечал вашим потребностям. Хорошо, если вы сможете использовать один сервис для решения сразу нескольких задач вместо того, чтобы платить за 2-3 вида ПО.
